FUNDO DE INVESTIMENTO
O SEGREDO DOS FUNDOS DE INVESTIMENTO E A IDÉIA DO CONDOMÍNIO
A aplicação em conjunto, ou seja, embora os aplicadores tenham o direito de resgatar suas cotas a qualquer momento, nem todos os fazem ao mesmo tempo, isto é, sempre fica uma grande soma disponível que pode ser aplicada.
1 – Trata-se de um condomínio de natureza especialíssima que tem patrimônio próprio, escrita específica, auditoria nas suas contas, representação em juízo e administração.
2 – A propriedade dos bens pertence ao fundo e as cotas é que são da propriedade dos condôminos.
3 – O administrador age em prol dos cotistas que são os legítimos proprietários dos ativos que compõem o patrimônio do fundo e os beneficiários dos retornos obtidos com os investimentos por ele realizados.
CÁLCULO DO VALOR DA COTA DOS FUNDOS
De acordo com a Instrução Normativa da CVM n° 438 de 12 dez 2006, determina que os títulos da carteira devem ser contabilizados pelo seu valor de mercado, assim o valor de resgate do título deve ser trazido diariamente ao seu valor presente.
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